香港稅務規(guī)定
香港奉行低稅率，鼓勵運營的政策，稅務征收采用地域來源原則。內(nèi)地企業(yè)在香港注冊香港公司，只需就源于香港的利潤繳納利得稅，產(chǎn)生于香港以外的利潤無需繳稅。
香港公司法及稅務條例規(guī)定，香港公司無論是否盈利每年都必須做賬審計，向股東、董事、稅務局申報公司的財務情況。如果公司不做核數(shù)報告，一旦被稅務局調(diào)查，且該公司無法交代財富的來源，就很可能被稅務局懷疑該公司在洗黑錢，這樣會對公司帶來不利影響。
香港公司做賬報稅時間
每個香港公司每年必須向香港公司稅務局遞交稅表，新成立的公司首次報稅表將會與注冊日后18個月發(fā)出，當收到稅表后，稅務局規(guī)定必須在3個月內(nèi)完成報稅事宜。
非新成立的公司的報稅時間；以第一次做賬時間起，隨后的12個月后，收到利得稅表后，需要一個月內(nèi)完成報稅工作。如果香港公司有經(jīng)營或者銀行有入賬，那就需要如實報數(shù)并審計。
香港公司納稅申報與交稅是分開的，納稅申報必須要報但是不一定也要交稅，審計工作后處于負利潤的公司則不必交稅，同時，凈虧損可抵扣下一個年度利潤收益。
香港公司稅種及稅率
1.利得稅
港政府規(guī)定：在香港經(jīng)營任何行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務而從中獲得于香港產(chǎn)生或得自香港的所有利潤（由出售資本資產(chǎn)所得的利潤除外）的人士，包括法團、合伙商號、信托人或團體，均須繳稅。而非來源于香港的利潤，如貨款匯入香港則無須征稅。利得稅稅率：香港有限公司16.5%；香港無限公司15%。
2.薪俸稅
香港政府規(guī)定：于香港產(chǎn)生或得自香港的職位、受雇工作及退休金而獲得的入息，均須課繳薪俸稅。而入息是否于香港或得自香港，決定于受雇工作的地點。薪俸稅稅率：15%。
3.物業(yè)稅
物業(yè)稅是向香港土地及建筑物業(yè)主征收的稅項，是以物業(yè)的應評稅凈值按標準稅率計算。而法團在香港若出租物業(yè)從事商業(yè)用途，則會被視為在香港經(jīng)營業(yè)務，須就其物業(yè)收入繳納利得稅。物業(yè)稅稅率：15%。
香港公司報稅方式
香港公司報稅可按公司的實際情況選擇相應的報稅方式。
1.無經(jīng)營的香港公司報稅
零報稅：當公司確實沒有任何業(yè)務的往來以及銀行賬戶無任何款項的進出，可以直接零報稅。
零報稅必須滿足三個條件：
（1）香港公司沒有購買過任何物業(yè)；（2）香港公司沒有任何的銀行進出入記錄；（3）香港公司沒有任何的業(yè)務發(fā)生。只有滿足這三個條件才能真正算做零報稅，才不用承擔風險。零申報過后，稅務局在七年內(nèi)扔有權(quán)要求檢閱公司賬目，若公司提供的文件不符合零申報的數(shù)據(jù)，有可能被視作瞞稅或逃稅。
2.經(jīng)營正常的香港公司報稅
必須按照香港稅務局的要求進行稅務方面的年審與核數(shù)。如有公司銀行賬戶存在經(jīng)營記錄，政府海關(guān)、物流公司存在進出口記錄，在香港聘請雇員，與香港商客發(fā)生購銷關(guān)系，容許或授權(quán)在香港使用動產(chǎn)收取租金、租賃費，委托在香港代銷，其他得自或產(chǎn)生于香港的利潤，均被視為有經(jīng)營，必須做賬，核數(shù)后報稅，報稅方式：
（1）做賬后直接報稅——適合有運營的無限公司
（2）先做賬，之后報稅——適合有運營的有限公司
財政年度及報稅時間表
財政年度一般為12個月，第一年可以延至18個月；報稅時間一般為財政年度結(jié)束后一個月， 如果不能按期報稅，必須在有效期內(nèi)申請延期。
報稅時間表：
財政年度（結(jié)帳月份）延期后最晚報稅時間
1-3月 當年11月15號
4-11月 次年的4月15號
12月 次年的8月15號
香港公司記賬/核數(shù)/報稅流程
1.評估、洽談、報價后簽訂做賬報稅協(xié)議
2.預交款項
3.整理單據(jù)，進入做賬階段
4.做賬完畢，專業(yè)核數(shù)師進行審計
6.報告交由股東簽署
7.審計完畢，會計師持審計報告前往政府報稅
8.相關(guān)文件返還客戶
香港公司做賬報稅準備及所需資料
1.做賬前的預備
（1）盡管香港政府需求按年度報稅，公司通常不能到年末才開始處置賬務，應在有運營事務發(fā)生時就要開始預備賬務資料。
（2）收據(jù)的分類和收拾：把出售發(fā)票、本錢發(fā)票和費用發(fā)票按時刻次序進行分類、收拾、擺放。如收據(jù)較多，在收據(jù)的右上角用鉛筆加上編號。并注意一切供給的單據(jù)日期與做賬時刻的日期相符。
（3）認可的收據(jù)：與中國內(nèi)地比較，香港政府認可一切有公司簽章的發(fā)票(可便宜)、收據(jù)以及條子。
2.需提交的資料
（1）公司賬戶的銀行電子月結(jié)單及水單
（2）公司成立至今的年審文件及公司章程
（3）供應商提供的形式發(fā)票、業(yè)務合同、訂單
（4）銷售業(yè)務發(fā)出的訂單，形式發(fā)票或者提單
（5）公司員工工資、房屋租金以及水電費收據(jù)等
（6）其他與公司發(fā)生業(yè)務相關(guān)聯(lián)的各項票據(jù)
（7）有固定資產(chǎn)，清單上需包含固定資產(chǎn)的名稱、購入日期，原值、折舊期限及折舊率
（8）有投資子公司業(yè)務，需要提供子公司的營業(yè)執(zhí)照、章程及審計報告
香港公司做帳報稅辦理時間
從客戶將單據(jù)送交我司算起，視客戶賬務繁簡程度，根據(jù)客戶要求和報稅時間的安排，整個做帳、核數(shù)、報稅的時間約需10天至3個月不等。
香港公司報稅完成后，所得資料
1.審計/核數(shù)報告
遞交香港稅局報稅及銀行等融資機構(gòu)或其他商業(yè)用途
2.會計賬冊
企業(yè)股東內(nèi)部用，企業(yè)存檔。香港財務資料至少保存7年以上。
香港公司報稅延誤和政府罰則
如果延誤報稅，稅局會根據(jù)延誤時間的長短處以金額不等的罰款，至少罰款金額為HK$1200元。
香港公司稅務申報被查出“瞞稅”有什么風險
1.香港稅務局每兩三年會對一批公司抽樣調(diào)查，如果公司在不能滿足零申報條件，沒有每年正常做賬報稅，將會收到罰款通知，金額不菲；
2、出現(xiàn)瞞稅漏稅情況嚴重者，還會直接影響到香港銀行賬戶的使用，輕者要求重新補做，重者直接強行關(guān)閉賬戶，一般銀行都會直接選擇第二種，特別是匯豐這些大銀行；
3、在香港政府網(wǎng)留下污點，以后重新開戶或者成立公司都會受到影響；
4、香港是一個法治社會，稅務不合法一般是會法院通知的，情況嚴重的不僅要接受法律制裁，還將無法過境。
美國公司報稅
1、如注冊美國公司后如不在美國經(jīng)營，沒有和美國產(chǎn)生貿(mào)易往來，則無需做帳和交稅，但是要報稅，可以進行零申報。美國各州情況不同年檢所需費用也不同，詳情可咨詢金百利國際專業(yè)顧問。
2、如注冊美國公司后在美國本土經(jīng)營：產(chǎn)生費用就要交稅，并且需要美國會計師來做帳，收費情況視企業(yè)的收入情況而定。（一般為利潤額的8%-10%）
美國公司報稅
美國人的納稅意識很強，大都能自覺如實報稅、繳稅。但美國公民和公司一般不親自申報納稅，而是委托會計公司代辦納稅。美國公司必須每年報稅，要在每年度以財稅報告的方式向美國國稅局報告。這項報稅的工作需專業(yè)會計師來做，離岸島在美國的會計師合作機構(gòu)將提供一切商業(yè)及個人的報稅相關(guān)服務。
一.個人報稅
在美國，除小額交易外，其他交易必須通過銀行轉(zhuǎn)帳，否則就是違法。在銀行開戶必須有身份證明，每個美國人（含法人和自然人）都有一個社保號，銀行按社保號把每個人的利息收入按稅法規(guī)定報告給稅務局。同時，聯(lián)邦與地方稅務局、稅務局與海關(guān)等有關(guān)部門之間互通信息，使稅務局能及時、全面掌握每個納稅人的情況，防止稅收流失。
美國稅務局有權(quán)對納稅人有關(guān)帳簿和記錄進行稽查，有權(quán)召集納稅人到稅務局接受調(diào)查、出示會計記錄，以確定納稅人的應納稅額，判斷是否有偷稅行為。
納稅人如不繳稅，針對不同情況，稅務局有權(quán)行使三種權(quán)利：一是抵押權(quán)，即有權(quán)以納稅人的房地產(chǎn)地契為抵押，督促納稅人付清欠稅。二是強索權(quán)，即稅務局可以凍結(jié)納稅人 財產(chǎn)用于清繳稅款。三是占有權(quán)，指稅務局有權(quán)依法處置納稅人財產(chǎn)，用以繳稅。
二. 公司報稅
對于正規(guī)經(jīng)營的公司來說，上述稅種都要繳納、申報，一般不實地經(jīng)營的公司，只需繳納注冊特許經(jīng)營稅（franchise taxes）也有人叫做商業(yè)稅、基本州稅，這個稅各州收取數(shù)額不同。例如：
加州：商業(yè)稅(Franchise Tax) 為收入的8.84%, 最少$800。
特拉華州：商業(yè)稅(Franchise Tax)為
1) 如公司發(fā)行無面值的股票:
? 5,000 股以下: $75.00
? 5,001 - 10,000 股: $150.00
? 每增加10,000股(或按比例): $75.00
? 年度最高稅額: $180,000.00
2) 如公司發(fā)行有面值的股票:
每$1,000,000(或按預估資產(chǎn)價值比例): $350.
內(nèi)華達州：商業(yè)稅(Franchise Tax)為 0.
